퇴직금 vs 퇴직연금 DB/DC/IRP, 뭐가 다른 건가요?

퇴직연금은 크게 회사가 굴려주는 DB(확정급여형)와 내가 직접 굴리는 DC(확정기여형)로 나뉩니다. 무엇이 더 유리할지는 나의 '임금 인상률'과 '투자 수익률'에 달려 있습니다.

연봉이 매년 꾸준히 오르는 대기업이나 공기업에 다닌다면 퇴직 직전 3개월 평균 급여로 정산되는 DB형이 압도적으로 유리합니다. 반면, 연봉 인상률이 낮거나 임금피크제를 앞두고 있다면 내가 직접 주식이나 ETF에 투자해 수익을 낼 수 있는 DC형으로 전환하는 것이 현명합니다.

IRP는 퇴직할 때 퇴직금을 임시로 보관하는 주머니 역할을 넘어, 직장인 최고의 절세 통장으로 불립니다. 퇴직 전에도 내 여유 자금을 추가 납입할 수 있으며, 연말정산 시 강력한 세액공제 혜택이 주어집니다.

또한 IRP 계좌 내에서 발생하는 이자, 배당 수익은 매년 세금을 떼지 않고 훗날 55세 이후 연금으로 받을 때 저율의 연금소득세(3.3%~5.5%)만 내면 되므로 '과세 이연'의 엄청난 복리 효과를 누릴 수 있습니다.

연금저축계좌와 IRP를 합쳐 매년 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 총급여 5,500만 원 이하 직장인이라면 16.5%가 공제되어 최대 148만 5천 원을 연말정산으로 돌려받습니다.

당장 900만 원을 넣기 부담스럽다면 연말정산 전인 12월에 여윳돈을 한꺼번에 몰아넣어도 1년치 세액공제 혜택을 100% 동일하게 받을 수 있습니다.

IRP나 DC형 퇴직연금은 법적으로 주식형 펀드나 ETF 같은 위험자산에 70%까지만 투자할 수 있고, 나머지 30%는 무조건 안전자산(예금, 채권형 펀드 등)으로 채워야 합니다.

만약 이 30%가 아깝다면 TDF(타겟데이트펀드)를 활용해보세요. 은퇴 시점이 멀수록 주식 비중을 높이고 은퇴가 다가올수록 안전자산 비중을 알아서 늘려주는 펀드로, TDF는 안전자산 30% 룰을 우회하여 100% 주식 비중처럼 적극적인 투자를 가능하게 해줍니다.

퇴직금을 월급 통장으로 일시불 수령하면 무시무시한 '퇴직소득세'를 한 번에 내야 합니다. 하지만 이 퇴직금을 IRP 계좌로 이체받은 뒤 55세 이후 연금 형태로 쪼개 받으면 퇴직소득세를 무려 30%나 깎아줍니다.

연금 수령 기간이 10년을 초과하면 11년 차부터는 세금 할인율이 40%로 확대됩니다. 따라서 당장 급전이 필요한 게 아니라면 무조건 IRP로 옮겨서 연금으로 받는 것이 세금을 아끼고 노후를 지키는 가장 완벽한 방법입니다.